Rozliczenie, zwrot podatku z zagranicy.
Biuro, firma - Fenix Tax

Zwrot podatku z zagranicy jest wynikiem złożenia deklaracji podatkowej, czyli procedury związanej z odzyskaniem nadpłaconego podatku dochodowego, który został pobrany przez zagraniczny urząd skarbowy w trakcie legalnego zatrudnienia lub prowadzenia działalności. W wielu państwach Unii Europejskiej oraz poza nią system podatkowy przewiduje możliwość odzyskania części lub całości zapłaconego podatku, jeśli roczne dochody pracownika nie przekroczyły określonego progu lub gdy przysługuje mu prawo do ulg podatkowych.

Taka sytuacja występuje często, gdy:

• pracownik był zatrudniony tylko przez część roku (np. sezonowo),

• jego dochody były zbyt niskie, by podlegać pełnemu opodatkowaniu,

• ponosił dodatkowe koszty związane z zatrudnieniem (np. dojazdy, zakwaterowanie),

• prowadził tzw. podwójne gospodarstwo domowe,

• lub posiadał dzieci, co uprawniało go do zasiłków i ulg rodzinnych.

Wysokość podatku zapłaconego za granicą przez pracodawcę może się znacznie różnić – w niektórych przypadkach podatek nie jest odprowadzany wcale, jeśli nie istnieje taki obowiązek. Z tego powodu rozliczenie podatkowe z zagranicy nie zawsze oznacza zwrot i czasami może się wiązać z koniecznością dopłaty. Kluczowe znaczenie ma tu zarówno faktyczna kwota zapłaconego podatku, jak i jej proporcja do łącznych dochodów uzyskanych w danym roku.

Zwrot podatku z zagranicy nie jest przyznawany automatycznie – należy go uzyskać poprzez złożenie odpowiedniej deklaracji podatkowej w kraju, w którym wykonywano pracę. Po jej rozpatrzeniu zagraniczny urząd skarbowy zwraca nadpłaconą część podatku bezpośrednio na wskazane konto bankowe.

Zajmiemy się dokładnym przeliczeniem Twoich zagranicznych dochodów oraz sprawdzimy, jaka kwota podatku została odprowadzona za granicą. Przeanalizujemy również poniesione przez Ciebie koszty. Na podstawie dostarczonych dokumentów przygotujemy precyzyjną kalkulację, która pokaże, jakiej wysokości zwrot podatku z zagranicy możesz otrzymać.

Aby uzyskać zwrot podatku z zagranicy, należy przejść przez kilka kluczowych etapów:

1. Zebranie wymaganych dokumentów – podstawą do uzyskania zwrotu podatku z zagranicy jest skompletowanie odpowiednich dokumentów potwierdzających legalne zatrudnienie i uzyskane dochody. W zależności od kraju mogą to być m.in.: karty podatkowe, paski wypłat, zaświadczenie o dochodach z polskiego urzędu skarbowego, etc.

2. Złożenie deklaracji podatkowej – po zebraniu wszystkich dokumentów należy przygotować i złożyć deklarację podatkową w odpowiednim urzędzie skarbowym za granicą. W zależności od kraju możliwe jest złożenie deklaracji online lub papierowo.

3. Wypełnienie dodatkowych formularzy – czasem zagraniczny urząd może wezwać do uzupełnienia brakujących danych, przesłania dodatkowych dokumentów lub złożenia wyjaśnień. Warto na bieżąco monitorować korespondencję, aby nie przegapić żadnych terminów.

4. Oczekiwanie na decyzję i przelew – po pozytywnym rozpatrzeniu deklaracji urząd skarbowy wydaje decyzję o zwrocie podatku i przekazuje należną kwotę na wskazane konto bankowe.

Jeśli nie jesteś pewien, jak prawidłowo wypełnić deklarację lub chcesz uniknąć błędów, warto skorzystać z pomocy specjalistów. Prześlij nam swoje dokumenty mailowo lub odwiedź jeden z naszych Punktów Obsługi Klienta, a szybko i sprawnie przeprowadzimy Cię przez proces rozliczenia podatkowego oraz pomożemy uzyskać zwrot podatku z zagranicy.

Aby skutecznie ubiegać się o zwrot podatku z zagranicy, konieczne jest skompletowanie odpowiedniego zestawu dokumentów, które potwierdzą zarówno osiągane dochody, jak i poniesione koszty związane z pracą za granicą. Wymagane dokumenty mogą się różnić w zależności od kraju, w którym pracowałeś, ale najczęściej potrzebne są:

1. Dokumenty potwierdzające wysokość dochodów i zapłaconego podatku:
   – Lohnsteuerbescheinigung (z Niemiec),
   – Jaaropgave (z Holandii),
   – P60/P45 (z Wielkiej Brytanii),
   – Lohnzettel (z Austrii),
   – paski wypłat w przypadku braku rocznej karty podatkowej,
   – roczne zestawienia dochodów i kosztów w przypadku rozliczenia firmy.

2. Numer identyfikacji podatkowej – niektóre kraje mogą wymagać numeru identyfikacji podatkowej (np. NIN w UK, BSN w NL, Steuernummer/Identifikationsnummer w DE).

3. Potwierdzenie zameldowania – należy podać adres oraz okres zameldowania.

4. Zaświadczenia o otrzymywanych świadczeniach – informacja o kwocie rocznej pobieranych świadczeń takich jak świadczenie chorobowe (Krankengeld), bezrobocie (Arbeitslosengeld), etc.

5. Dokumenty potwierdzające poniesione koszty – potrzebne w przypadku zapytania wystosowanego przez urząd skarbowy, np.:
   – rachunki za zakwaterowanie,
   – bilety lub faktury za dojazdy do pracy (np. paliwo, komunikacja publiczna),
   – opłaty za ubezpieczenie,
   – zaświadczenie o składkach ZUS odprowadzanych w Polsce.

6. Numer konta bankowego – wskazanie rachunku, na który ma zostać przelany zwrot podatku z zagranicy.

Dobrze przygotowany komplet dokumentów znacząco przyspiesza proces zwrotu podatku z zagranicy i zmniejsza ryzyko wezwania do uzupełnień. Warto wcześniej sprawdzić wymagania urzędu skarbowego danego kraju, ponieważ nawet drobne braki mogą skutkować opóźnieniem wypłaty środków.

Nie, posiadanie konta walutowego nie jest obowiązkowe, aby otrzymać zwrot podatku z zagranicy. Większość zagranicznych urzędów skarbowych dokonuje przelewów na konta bankowe w systemie SEPA, czyli w ramach jednolitego europejskiego obszaru płatniczego. Oznacza to, że jeśli Twoje konto w Polsce posiada numer IBAN oraz kod BIC/SWIFT, możliwe jest przelanie pieniędzy bezpośrednio na nie – nawet jeśli jest to rachunek w polskich złotych (PLN).

Warto jednak pamiętać, że zagraniczne urzędy skarbowe wypłacają zwrot podatku w walucie kraju, w którym uzyskano dochód – na przykład w euro czy funtach brytyjskich. Jeśli środki zostaną przelane na konto prowadzone w złotówkach, bank automatycznie przewalutuje przelew. I tutaj pojawia się istotna kwestia: kurs przewalutowania stosowany przez banki komercyjne często nie jest zbyt korzystny, a dodatkowo mogą być naliczane dodatkowe opłaty związane z przeliczeniem waluty. W praktyce może to oznaczać realną stratę nawet kilkudziesięciu lub kilkuset złotych przy wyższych kwotach zwrotu podatku.

Dlatego, choć nie jest to wymagane, posiadanie konta walutowego w walucie zgodnej z krajem zatrudnienia może być opłacalne. Dzięki temu unikniesz niekorzystnego kursu i samodzielnie zdecydujesz, kiedy i gdzie najlepiej wymienić otrzymane środki.

Podsumowując:

• Nie musisz mieć konta walutowego, by otrzymać zwrot podatku z zagranicy.

• Wypłata nastąpi w walucie obcej.

• Przewalutowanie przez bank może być niekorzystne.

• Konto walutowe pozwala zachować pełną kontrolę nad kursem wymiany.

Umowy te regulują, w którym kraju należy opodatkować dochód i jak uniknąć podwójnego opodatkowania. Mogą też wpływać na sposób obliczania zwrotu lub wykluczać obowiązek dopłaty w Polsce.

Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania (UPO) to porozumienie międzynarodowe zawierane między dwoma państwami – np. Polską a Niemcami, Holandią czy Austrią – którego celem jest ochrona podatników przed koniecznością płacenia podatku od tego samego dochodu w obu krajach jednocześnie.

W kontekście zwrotu podatku z zagranicy, umowa ta odgrywa kluczową rolę, ponieważ:

• Jeśli pracujesz za granicą, dochód z tego tytułu zazwyczaj opodatkowany jest w kraju, w którym wykonujesz pracę. UPO precyzuje, że Polska nie pobiera od tego dochodu dodatkowego podatku (lub stosuje odpowiednią metodę, np. metodę zwolnienia z progresją).

• Choć dochód uzyskany za granicą może być zwolniony z podatku w Polsce, często trzeba go wykazać w polskim zeznaniu podatkowym. Ma to znaczenie np. przy ustalaniu stopy procentowej dla opodatkowania innych dochodów (tzw. metoda zwolnienia z progresją).

• Dzięki zapisom umowy, podatnik – mimo że osiąga dochód za granicą – nie zostanie obciążony dodatkowym podatkiem w Polsce od tego samego źródła dochodu, o ile zostaną spełnione warunki wskazane w UPO.

• Zasady wynikające z umowy mogą mieć wpływ np. na to, czy i w jakiej formie można uwzględnić zagraniczne ulgi podatkowe, koszty uzyskania przychodu lub sytuację rodzinną. UPO reguluje też kwestie przekazywania informacji między urzędami i pomaga uniknąć problemów wynikających z braku jednoznacznego opodatkowania.

Podsumowując, umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania chronią przed nadmiernym obciążeniem podatkowym i zapewniają, że dochód uzyskany za granicą nie będzie opodatkowany ponownie w Polsce. Znajomość konkretnej umowy obowiązującej między Polską a krajem zatrudnienia ma ogromne znaczenie przy wnioskowaniu o zwrot podatku z zagranicy i składaniu deklaracji podatkowej – wpływa zarówno na sposób rozliczenia, jak i możliwość uzyskania jak najwyższego zwrotu podatku.

Tak, w wielu przypadkach konieczne jest uwzględnienie dochodu zagranicznego w polskim zeznaniu podatkowym – niezależnie od tego, że podatek został już zapłacony za granicą i że przysługuje Ci zwrot podatku z zagranicy. Obowiązek ten wynika z tzw. nieograniczonego obowiązku podatkowego w Polsce, który dotyczy osób mających w Polsce miejsce zamieszkania (centrum interesów życiowych).

Jeżeli pracujesz tylko w Polsce, urząd automatycznie rozliczy Twój podatek dochodowy wybierając najprostszą metod rozliczenia, a więc np. bez uwzględnienia ulg podatkowych.

Jeśli pracujesz za granicą, ale Twoje centrum życia rodzinnego, zawodowego lub majątkowego nadal znajduje się w Polsce, jesteś polskim rezydentem podatkowym. W takiej sytuacji masz obowiązek wykazać zagraniczne dochody w rocznym zeznaniu PIT – nawet jeśli nie musisz od nich płacić podatku w Polsce.

To, czy i jak zagraniczny dochód należy rozliczyć w Polsce, zależy od rodzaju umowy zawartej między Polską a krajem zatrudnienia. Wyróżnia się dwie główne metody:

• Metoda wyłączenia z progresją – dochód zagraniczny jest zwolniony z opodatkowania w Polsce, ale wpływa na ustalenie stawki podatku dla innych dochodów opodatkowanych w Polsce.

• Metoda proporcjonalnego odliczenia – zagraniczny dochód podlega opodatkowaniu również w Polsce, ale można odliczyć podatek zapłacony za granicą (unikanie podwójnego opodatkowania odbywa się przez kompensację).

Warto zaznaczyć, że sam fakt otrzymania zwrotu podatku z zagranicy nie powoduje automatycznego obowiązku podatkowego w Polsce. Obowiązek dotyczy raczej dochodu zagranicznego jako takiego, a nie samego zwrotu. Jednak jeśli złożysz deklarację PIT bez uwzględnienia dochodu zagranicznego (mimo takiego obowiązku), możesz narazić się na postępowanie podatkowe lub korektę ze strony polskiego urzędu.

Wbrew pozorom, wykazanie zagranicznego dochodu nie zawsze oznacza dopłatę podatku w Polsce. Często – zwłaszcza przy metodzie wyłączenia z progresją – nie zapłacisz w Polsce ani złotówki, ale dopełnisz formalności i unikniesz problemów z urzędem skarbowym.

W skrócie: dochód uzyskany za granicą, który stanowi podstawę do zwrotu podatku, zazwyczaj należy wykazać w polskim zeznaniu podatkowym, jeśli jesteś polskim rezydentem podatkowym, mowa tu o złożeniu deklaracji PIT36 ZG. Forma rozliczenia zależy od umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a krajem pracy. Warto skonsultować się ze specjalistami, aby prawidłowo rozliczyć się w Polsce i nie narażać się na konsekwencje ze strony urzędu skarbowego. Zapraszamy do kontaktu telefonicznie lub mailowo z naszym biurem tudzież licznymi Punktami Obsługi Klienta na terenie całej Polski.

Rozliczenie dochodu uzyskanego za granicą, a co za tym idzie również ubieganie się o zwrot podatku z zagranicy, jest obowiązkowe w wielu przypadkach – zwłaszcza jeśli jesteś rezydentem podatkowym w Polsce. Dotyczy to osób, które pracowały legalnie za granicą i miały potrącane zaliczki na podatek dochodowy, niezależnie od tego, czy chodziło o pracę sezonową, delegowaną czy dłuższy kontrakt.

Warto rozliczyć się z kilku powodów. Po pierwsze, możesz odzyskać nadpłacony podatek – często zaliczki pobierane są w zbyt dużej wysokości, szczególnie gdy nie pracowałeś przez cały rok lub przysługują Ci ulgi podatkowe. Po drugie, unikniesz problemów – wiele krajów wymaga złożenia deklaracji, nawet jeśli nie ma obowiązku dopłaty podatku. Brak rozliczenia może skutkować karami.

• W Niemczech termin złożenia deklaracji podatkowej upływa 31 lipca za poprzedni rok podatkowy. Istnieje możliwość rozliczenia do 4 lat wstecz, warto jednak nie czekać, zwłaszcza jeśli przysługuje Ci zwrot podatku z zagranicy – im wcześniej złożysz deklarację, tym szybciej otrzymasz należne środki.

• W Austrii termin na złożenie zeznania podatkowego dla osób zobowiązanych do rozliczenia wynosi to 30 czerwca za rok poprzedni. Masz na to aż do 5 lat wstecz.

• W Holandii natomiast standardowy termin składania deklaracji dla osób niezameldowanych w Holandii mija 30 czerwca. Podobnie jak w Austrii, można złożyć deklarację podatkową nawet za 5 lat wstecz, jednak w przypadku wszystkich trech krajów należy liczyć się z faktem, że urząd skarbowy może naliczyć kary za opóźnienie.

• W Wielkiej Brytanii rok podatkowy trwa od 6 kwietnia do 5 kwietnia roku nastepnego zaś rozliczenie podatku nie jest obowiązkowe (obowiązek istnieje tylko wobec osób samozatrudnionych lub posiajadących działalność gospodarczą w UK). Termin złożenia deklaracji podatkowej to 31 października dla deklaracji papierowych. Jeżeli przysługuje Ci zwrot podatku, możesz ubiegać się o jego odzyskanie nawet do 4 lat podatkowych wstecz, a więc w roku 2025 jest to możliwe za rok podatkowy 2024/2023, 2023/2022, 2022/2021, 2021/2020. Warto działać wcześniej, by uniknąć utraty prawa do zwrotu podatku z zagranicy.

Rozliczenie dochodu a tym samym ubieganie się o zwrot podatku z zagranicy to nie tylko możliwość odzyskania pieniędzy, ale też sposób na dopełnienie obowiązków wobec fiskusa i zabezpieczenie się przed ewentualnymi konsekwencjami prawnymi.

Aby zwiększyć wysokość zwrotu podatku z zagranicy, warto skorzystać z dostępnych ulg podatkowych i możliwości odliczenia kosztów, które w wielu krajach znacznie wpływają na ostateczną kwotę rozliczenia.

Wśród najczęściej uwzględnianych kosztów znajdują się przede wszystkim wydatki związane z podwójnym gospodarstwem domowym (doppelte Haushaltsführung). Taka sytuacja ma miejsce, gdy pracujesz za granicą, ale Twoje centrum życia prywatnego (rodzina, stałe miejsce zamieszkania) pozostaje w Polsce. Wówczas możesz odliczyć m.in. koszty najmu mieszkania, opłaty eksploatacyjne, a także koszty podróży między miejscem pracy a domem rodzinnym.

Dodatkowo uwzględnia się codzienne koszty dojazdu do pracy. Jeżeli dojeżdżasz własnym samochodem, możesz uwzględnić określoną stawkę kilometrową. W niektórych przypadkach akceptowane są również rachunki za bilety komunikacji publicznej lub faktury za paliwo.

Istotną grupą kosztów są także składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, jeżeli nie zostały automatycznie uwzględnione w systemie podatkowym – dzieje się tak w przypadku pracowników delegowanych do pracy w Niemczech przez polską firmę, których ubezpieczenie nadal są opłacane w Polsce. W takiej sytuacji należy zwrócić się do pracodawcy o wydanie stosownego zaświadczenie o wysokości odprowadzonych składek.

Tak, ważne jest, aby wszystkie koszty były poparte dokumentami – rachunkami, umowami najmu, zaświadczeniami od pracodawcy, potwierdzeniami przelewów itp. Dobrze udokumentowane koszty zwiększają szansę na korzystne rozliczenie i wyższy zwrot podatku z zagranicy.

Zagrnaniczny urząd skarbowy nie musi, ale może zwrócić się do podatnika o przedstawienie dokumentacji potwierdzającej zdeklarowane ulgi podatkowe, zaś nie dostarczenie wymaganych dokumentów może skutkować odrzuceniem ulgi.

Każdy kraj posiada swoje własne przepisy i limity, dlatego warto skorzystać z pomocy specjalistów. Jeśli masz wątpliwości co do kosztów, które możesz wykazać na swojej deklaracji podatkowej skontaktuj się z naszym biurem, a pomożemy Ci określić co można odliczyć w danym systemie podatkowym, a przez to jak uzyskać najwyższy możliwy zwrot podatku z zagranicy.

Czas oczekiwania na zwrot podatku z zagranicy uzależniony jest od kilku czynników, takich jak: kraj, z którego wnioskujemy o zwrot, obciążenie pracą tamtejszego urzędu skarbowego, kompletność dokumentów oraz ewentualne wezwania do uzupełnień lub wyjaśnień.

W większości krajów europejskich standardowy czas oczekiwania wynosi od 3 do 6 miesięcy, licząc od dnia złożenia kompletnego wniosku. Jednakże w praktyce czas ten może się wydłużyć, zwłaszcza w okresach wzmożonego składania deklaracji (np. wiosną) lub jeśli urząd podatkowy ma wątpliwości i żąda dodatkowych zaświadczeń, wyjaśnień czy korekt.

Przykładowo:

• W Niemczech urząd skarbowy ma do 6 miesięcy na rozpatrzenie deklaracji podatkowej, ale jeśli sprawa wymaga dodatkowych wyjaśnień, termin ten może się przedłużyć.

• W Holandii procedura potrafi być bardziej czasochłonna – zwrot podatku nierzadko następuje po 6–8 miesiącach, a czasem nawet później, jeśli pojawią się pytania od Belastingdienst. Jeśli rozliczenie tyczy się kilku lat wstecz procedura może się dodatkowo wydlużyć.

• W Austrii można liczyć na rozliczenie w ciągu 2–6 miesięcy od złożenia deklaracji, jednak tak jak w przypadku pozostałych krajów, austriacki urząd skarbowy może zadać dodatkowe pytania dotyczące przesłanej deklaracji podatkowej.

• W Wielkiej Brytanii przy wnioskach papierowych czas oczekiwania wynosi od 3 do 6 miesięcy.

Dodatkowym czynnikiem wpływającym na długość oczekiwania jest to, czy dokumentacja była poprawnie i kompletnie złożona od początku. Każda nieścisłość czy brak potwierdzeń może skutkować wezwaniem do uzupełnienia, co automatycznie wydłuża procedurę.

Koszt rozliczenia podatku z zagranicy zależy przede wszystkim od kraju, w którym pracowałeś oraz rodzaju zatrudnienia. Nasze biuro oferuje przejrzyste, stałe ceny usług, które są dostosowane do zakresu i skomplikowania rozliczenia.

Dla osób fizycznych pracujących za granicą na umowie o pracę obowiązują następujące stawki:

• Rozliczenie podatku z Niemiec:
  – 500 zł dla osób rozliczających się indywidualnie
  – 600 zł przy wspólnym rozliczeniu małżonków

• Rozliczenie podatku z Holandii: 400 zł

• Rozliczenie podatku z Austrii: 500 zł

• Rozliczenie podatku z Wielkiej Brytanii: 500 zł

Dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą typu niemiecka Gewerbe, koszt rozliczenia wynosi 900 zł, z uwagi na bardziej złożony charakter dokumentacji i zakres analizy podatkowej.

Oferujemy również kompleksową obsługę polskich firm budowlanych wykonujących usługi na terenie Niemiec. W tym przypadku szczegóły znajdują się w naszym aktualnym cenniku.

Każde rozliczenie wykonywane jest starannie i z uwzględnieniem możliwych ulg oraz kosztów, które mogą wpłynąć na zwiększenie zwrotu podatku z zagranicy.